Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья?

Если продать жильё раньше установленного минимального срока, с полученной прибыли нужно будет заплатить налог. Однако для собственников единственного жилья действуют особые правила. Разберёмся, как именно работает налогообложение в таких случаях.

Что считается единственным жильём

Жилое помещение признаётся единственным, если у владельца в момент продажи нет другой квартиры, дома, комнаты или доли в жилой недвижимости.

Сюда же относятся объекты в совместной собственности супругов. Например, если муж в браке купил квартиру и оформил её только на себя, то при отсутствии брачного договора жена также считается собственником.

Есть послабление: в течение 90 дней до продажи единственного жилья можно приобрести ещё одно жилое помещение. В этом случае статус «единственного» сохраняется.

Пример. Семья владеет однокомнатной квартирой, купленной 3 года назад. Затем супруги приобрели дом, а спустя два месяца продали квартиру. Так как продажа уложилась в 90-дневный срок, налог платить не придётся.

Важно помнить: дача, садовый дом, апартаменты, гараж, подвал и иные нежилые помещения не влияют на статус единственного жилья. Даже если такие объекты подходят для проживания, они не дают права на вычет, использование маткапитала или регистрацию.

Собственником жилья человек признаётся только тогда, когда право зарегистрировано в ЕГРН. Прописка или пользование по договору соцнайма в расчёт не берутся.

Когда налог платить не нужно

Если единственное жильё находится в собственности более 3 лет, его можно продать без уплаты НДФЛ. Обычно минимальный срок составляет 5 лет, но для единственного жилья применяется сокращённый трёхлетний период.

Никаких дополнительных заявлений подавать не нужно — налоговая служба сама проверяет данные и при необходимости уточняет детали.

Если продаётся жильё, находящееся в собственности менее 3 лет, избежать налога можно в случаях, если:

➣цена продажи равна или ниже цены покупки (но не меньше 70% от кадастровой стоимости);

➣продаётся квартира, полученная по программе реновации;

➣жильё продаёт семья с двумя и более детьми (при выполнении определённых условий).

Эти льготы применимы не только к единственному жилью.

Особенности для супругов

Одна и та же квартира может считаться единственным жильём для одного супруга и вторым — для другого. Это зависит от того, какие объекты находятся в их личной собственности.

При определении единственного жилья налоговая учитывает:

➣совместно нажитое имущество (приобретённое в браке);

➣личную собственность — объекты, полученные в дар, по наследству или приватизации, а также купленные до брака.

Пример. У супругов есть квартира в совместной собственности, купленная 3 года назад. Для мужа это единственное жильё. Жена же владеет долей в доме, доставшейся ей по наследству. Если пара решит продать квартиру до истечения 5 лет владения, налог платить придётся только жене, причём лишь с её доли.

Как сократить налог при продаже

Если налога избежать нельзя, его можно уменьшить с помощью вычетов:

➣Стандартный вычет 1 млн рублей. Сумма сделки уменьшается на 1 млн. Например, при продаже квартиры за 5 млн налог будет считаться с 4 млн.

➣Вычет «доходы минус расходы». Если подтвердить расходы на покупку жилья (включая ипотечные проценты), налог берут только с разницы между ценой покупки и продажи.

Пример. Квартира продана за 5 млн, а куплена ранее за 4 млн. Если приложить договор купли-продажи, налог начислят только на 1 млн.

Если же доказать, что продажная цена равна или ниже цены покупки, налог не начисляется. Но есть ограничение: цена в договоре должна быть не меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Можно ли продавать единственную квартиру

Продажа единственного жилья возможна всегда — чаще всего это связано с переездом или покупкой новой квартиры. Однако важно просчитать все риски, чтобы не остаться без жилья и средств.

Также стоит учитывать правила регистрации: в течение 7 дней после смены места жительства необходимо прописаться по новому адресу.

Больше информации можно узнать у наших специалистов. Обращайтесь:
📞 По номеру +7 967 958 40 60
🌐 Или оставляйте заявку на tituldv.ru