Налог на недвижимость: виды льгот и как ими воспользоваться
Все владельцы недвижимости в России обязаны платить налог на имущество физических лиц. Размер ставки определяется на федеральном и региональном уровнях, поэтому сумма может различаться в зависимости от региона.
В этой статье разбираем, как рассчитывается налог на квартиру, дом или участок, какие льготы доступны и как законно сократить расходы.
Какие налоги платят физлица
Граждане России уплачивают четыре основных налога:
➣ НДФЛ (или налог для самозанятых),
➣ транспортный,
➣ земельный,
➣ налог на имущество.
Имущественный налог взимается с любой недвижимости или доли в ней: квартиры, дома, гаража, машино-места, дачи, кладовки, даже недостроенного объекта.
Платёж начисляется раз в год. ФНС сама рассчитывает сумму, формирует уведомление и направляет его собственнику (бумажное письмо либо сообщение в «Личном кабинете налогоплательщика»).
Как изменился порядок расчёта
До 2015 года налог считали от инвентаризационной стоимости — заниженной суммы, учитывающей лишь строительные материалы и износ здания. Теперь налоговая база определяется по кадастровой стоимости, которая ближе к рыночной.
Государственная кадастровая оценка проводится раз в 4 года (в городах федерального значения — каждые 2 года, если так решат власти).
Формула расчёта
Ставка налога зависит от типа объекта:
➣ 0,1% — для квартир, домов, комнат, гаражей, машино-мест и недостроенных зданий;
➣ 0,5% — для коммерческих помещений;
➣ 2,5% — для недвижимости дороже 300 млн рублей.
При покупке жилья налог за первый год считается только за месяцы фактического владения.
Применяются налоговые вычеты (уменьшение налогооблагаемой площади):
➣ квартира — минус 20 м²,
➣ дом — минус 50 м²,
➣ комната — минус 10 м².
Многодетным семьям предоставляются дополнительные метры: по 5 м² для квартиры/комнаты и 7 м² для дома на каждого ребёнка. Вычеты применяются автоматически.
Налоговые льготы
Льготы могут уменьшить налог или полностью освободить от него. Они бывают федеральными и региональными.
На федеральном уровне освобождаются от налога ветераны ВОВ, военные, пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ, участники боевых действий и другие категории (полный список — в Налоговом кодексе).
Льготник может не платить за один объект каждого вида — одну квартиру (или комнату), один дом и один гараж. Остальная недвижимость облагается налогом.
Кроме того, творческие работники освобождаются от налога за мастерские и студии, а культурные проекты в жилых помещениях (например, музей или галерея) также не облагаются налогом. Хозяйственные постройки на даче до 50 м² тоже не включаются в налоговую базу.
Чтобы воспользоваться льготой, нужно один раз подать заявление в ФНС (через интернет, МФЦ или инспекцию) до 31 декабря года, когда возникло право.
Как уменьшить налог: оспаривание кадастровой стоимости
Если кадастровая стоимость завышена, можно её пересмотреть. Для этого сначала заказывают выписку из ЕГРН через Росреестр или Госуслуги.
Дальше есть два пути:
1 Подать заявление в комиссию при Росреестре, приложив отчёт оценщика о рыночной стоимости.
2 Обратиться в суд.
Комиссия рассматривает заявку в течение 30 дней. Судебные разбирательства чаще решаются в пользу собственников, но обходятся дороже — иногда расходы на юристов превышают возможную экономию.
Больше информации можно узнать у наших юристов. Обращайтесь:
📞 По номеру +7 967 958 40 60
🌐 Или оставляйте заявку на tituldv.ru