Налог на имущество для несовершеннолетних: как заплатить

Недвижимость облагается имущественным налогом, и если ребенок владеет ей полностью или частично, он становится налогоплательщиком. Разберемся, как уплатить налог за несовершеннолетнего.
Должны ли дети платить налог на имущество?
Да, если недвижимость оформлена на ребенка, он считается налогоплательщиком независимо от возраста (ст. 400 НК РФ).
Важно:
Присвоение ИНН происходит автоматически, как только налоговая узнает о праве собственности ребенка.
Закон не обязывает родителей оплачивать налог за детей, но они могут выступать их представителями (ст. 26 НК РФ). Представителями могут быть:
•родители,
•усыновители,
•опекуны.
С какого возраста возникает налоговая обязанность?
Согласно ст. 26 и 28 ГК РФ, дети делятся на:
•малолетних (до 14 лет) — их имущество контролируют родители, они же должны оплачивать налог;
•подростков (14–18 лет) — они могут сами распоряжаться имуществом и платить налог с согласия родителей.
Если налог не уплачен, ФНС выставит требование родителям, опекунам или усыновителям.
Какое имущество ребенка облагается налогом?
•Недвижимость в собственности (квартира, дом, участок, гараж, коммерческие помещения).
•Доля в недвижимости — налог рассчитывается пропорционально доле. Часто такая ситуация возникает при использовании материнского капитала.
•Земельный участок или доля в земле — даже если он был получен бесплатно. В некоторых регионах предусмотрены льготы.
Когда платить налог?
Физические лица уплачивают имущественные налоги до 1 декабря каждого года. Например, налог за 2023 год нужно оплатить до 1 декабря 2024 года. Если ребенок получил долю в 2024 году, налог начислят в 2025 году.
Когда можно не платить налог?
Статья 407 НК РФ предусматривает налоговые льготы. От уплаты освобождены:
•дети с инвалидностью,
•дети военнослужащих, получающие пенсию по потере кормильца.
Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если ребенок владеет несколькими, налог уплачивается за все остальные.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в ФНС с подтверждающими документами. Она не применяется, если кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 млн руб.
Как узнать сумму налога ребенка?
Из-за налоговой тайны родители не могут увидеть налоговые начисления детей в своих личных кабинетах. Уведомления приходят на адрес регистрации ребенка.
Как получить информацию?
Настроить семейный доступ в личном кабинете ФНС (потребуется личный кабинет ребенка).
Лично посетить налоговую с документами (паспорт родителя, свидетельство о рождении, паспорт ребенка, если есть).
Обратиться в МФЦ с теми же документами.
Что делать, если квитанция не пришла?
ФНС обязана уведомлять налогоплательщиков за 30 дней до 1 декабря. Если к 1 ноября квитанции нет, стоит проверить:
•в личном кабинете налогоплательщика,
•в налоговой инспекции,
•в почтовом отделении,
•в МФЦ.
Если сумма налога меньше 100 руб., уведомление могут не прислать, но налог все равно начисляется.
Как оплатить налог?
Доступные способы:
•через личный кабинет налогоплательщика,
•на сайте ФНС,
•на «Госуслугах»,
•через банк или почту,
•в МФЦ.
Важно: если оплачиваете вручную, укажите, что платеж за ребенка, чтобы избежать ошибок.
Что будет, если не платить?
Если налог не уплачен до 1 декабря, возможны последствия:
•Пени (начисляются со 2 декабря – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).
•Требование ФНС (его нужно исполнить в течение 8 рабочих дней).
•Судебное взыскание — долг ребенка взыщут с родителей или опекунов в упрощенном порядке, деньги могут списать со счета любого из родителей.
Итог
1. Ребенок – налогоплательщик, если владеет недвижимостью.
2. Есть льготы для детей с инвалидностью и детей военнослужащих.
3. Узнать сумму налога можно через личный кабинет ФНС, налоговую или МФЦ.
4. Если квитанция не пришла, нужно запросить ее самостоятельно.
5. Оплата налога производится до 1 декабря.
6. За неуплату начисляются пени, а долг могут взыскать через суд.
Больше информации можно узнать у наших юристов. Обращайтесь:
📞 По номеру +7 967 958 40 60
🌐 Или оставляйте заявку на tituldv.ru