Как рассчитать налог с продажи недвижимости

Изучаем, как определить размер налога при продаже недвижимости.
Налог (НДФЛ) обязателен для владельцев жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее определенного срока, необходимо уплатить налог на продажу недвижимости. В случае, если минимальный срок владения истек, декларацию подавать и налог с продажи платить не требуется. Сумма дохода также не имеет значения. Минимальный срок владения составляет 3 или 5 лет и зависит от типа имущества и ряда условий.

Однако существуют исключения. Обязательство уплатить налог не возникает, если:
– недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, и с момента покупки прошло три года владения имуществом;
– квартира была приобретена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения;
– цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости;
– стоимость покупки и продажи одинаковы и составляют не менее 70% кадастровой стоимости.
Для расчета суммы налога необходимо руководствоваться Налоговым кодексом. Ставка составляет 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи, если сделка осуществляется до истечения минимального срока владения.

Расчет налога с продажи недвижимости производится по формуле: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа квартиры за 5 млн рублей, приобретенной в 2021 году, обязует уплатить налог в размере 650 тыс. рублей.

Чтобы уменьшить сумму налога, можно воспользоваться налоговым вычетом. С его помощью сумму налога можно уменьшить на 1 млн рублей. Необходимо просто приложить заявку на вычет к налоговой декларации. Таким образом, при продаже квартиры за 5 млн рублей сумма налога будет составлять 520 тыс. рублей, поскольку ставка будет применена к сумме 4 млн рублей.

Еще один способ снижения налоговых расходов применим к тем, кто приобрел недвижимость, при условии предоставления подтверждения расходов на покупку. В таком случае уплата налога касается только разницы между суммой покупки и последующей продажи.

Если квартира унаследована или подарена, выбор метода снижения налоговых расходов ограничивается первыми двумя способами. Например, если физическое лицо приобрело квартиру за 4 млн рублей и продает ее сейчас за 5 млн рублей, необходимо уплатить налог только с разницы в 1 млн рублей, приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи.

📎Нужна дополнительная консультация? Обращайтесь по номеру телефона +7 967 958 40 60.