Как получить налоговый вычет за строительство дома

Владелец дома имеет возможность вернуть часть средств, затраченных на строительство или покупку жилья, через имущественный налоговый вычет. Этот вычет предоставляется на основании уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и позволяет вернуть деньги, которые были выплачены государству в виде налогов. При этом не имеет значения, использовал ли домовладелец собственные средства или кредит.

Право на имущественный налоговый вычет есть у граждан, которые:
➣Являются резидентами РФ, то есть находятся на территории России не менее 183 дней в течение года.
➣Платят НДФЛ. Это важно, потому что налоговый вычет возвращается из суммы налога, удержанного с зарплаты.
➣Строят или покупают жилой дом на территории России. При этом дом должен быть зарегистрирован в Росреестре как жилой.
➣ИП и самозанятые
➣Индивидуальные предприниматели и самозанятые не могут претендовать на имущественный налоговый вычет, так как они не платят НДФЛ по стандартной ставке 13%. У самозанятых действует льготная ставка налога — 4% или 6% в зависимости от типа доходов, а у ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения, налог на доходы составляет 6%.

Условия для получения налогового вычета при строительстве дома
Для того чтобы оформить налоговый вычет за строительство дома, необходимо соблюсти несколько условий:
➣Дом должен быть построен на территории России. Налоговый вычет на строительство домов за границей не предоставляется.
➣Статус жилого дома. Чтобы получить вычет, дом должен быть признан жилым и внесен в Росреестр. Важно, что с 2019 года понятие «жилое строение» отменено, и теперь все строения, пригодные для постоянного проживания, признаются жилыми домами.
➣Подтверждающие документы. Домовладелец должен сохранить все документы, подтверждающие расходы на строительство — это могут быть чеки на материалы, договора с подрядчиками, платежные поручения.
➣Ранее не использованное право на вычет. Вычет можно получить только один раз, но если остаток вычета не использован полностью, можно продолжить его получение при следующих покупках или строительстве.
➣Неиспользование средств материнского капитала. Если дом строился за счет материнского капитала, налоговый вычет на эти средства не предоставляется.
➣Отсутствие сделок с родственниками. Покупка дома или участка у близких родственников не дает право на налоговый вычет.

Можно ли получить вычет за недостроенный дом?
Если дом не достроен и не введен в эксплуатацию, а также не зарегистрирован в Росреестре, вычет получить нельзя. Однако если приобретается земельный участок с недостроенным домом, и в договоре купли-продажи указано, что на участке есть незавершенный объект строительства, можно получить вычет после завершения работ и регистрации дома как жилого.

Вычет за дачный дом
Налоговый кодекс РФ не предусматривает вычет за строительство дачи. Но если дачу можно оформить как жилой дом, соответствующий строительным нормам для постоянного проживания, то можно получить вычет. Однако на дачные дома в садоводческих товариществах это правило не распространяется. Перевести дачу в статус жилого дома можно по упрощенной системе, введенной с 2019 года.

Вычет при реконструкции и отделке дома
На реконструкцию и ремонт уже построенного дома налоговый вычет не распространяется, так как такие работы не считаются строительством. Однако если дом еще не был полностью достроен и зарегистрирован в Росреестре, расходы на отделку можно включить в вычет.

Вычет при покупке земельного участка
Земельный участок сам по себе не подпадает под имущественный вычет, но если на нем строится или уже есть жилой дом, то расходы на участок можно включить в общий вычет. Важно, что права собственности на дом должны быть зарегистрированы, и только после этого можно оформить налоговый вычет. Если участок был куплен до 2010 года, вычет на него не распространяется.

Сколько денег можно вернуть?
Имущественный налоговый вычет рассчитывается из суммы, потраченной на покупку или строительство, но с лимитом в 2 млн рублей. Это означает, что максимальный возврат составит 260 тыс. руб. Если дом или участок приобретены в ипотеку, можно вернуть также 13% от уплаченных процентов по кредиту, но не более 390 тыс. руб. Итого, в случае покупки дома в ипотеку можно вернуть до 650 тыс. руб.

Совместное владение с супругом
Если дом строится или покупается супругами в официальном браке, каждый из них может претендовать на имущественный вычет. В результате максимальная сумма возврата увеличивается вдвое и может составить 520 тыс. руб. Также удваивается лимит по процентам по ипотеке — до 780 тыс. руб. на семью.

Документы для получения вычета
Для оформления имущественного налогового вычета необходимы:
➣Декларация 3-НДФЛ.
➣Чеки, платежные поручения на материалы и услуги.
➣Документы о праве собственности на дом и землю (выписка из ЕГРН).
➣Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплаченные налоги.
➣Ипотечный договор и справка о процентах по кредиту, если дом строился с использованием заемных средств.
➣Заявление о распределении вычета между супругами (при совместной собственности).

Как получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно оформить двумя способами:
➣Через работодателя. В этом случае НДФЛ просто не удерживается из заработной платы.
➣Через налоговую инспекцию. В этом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет сразу за прошедший год или несколько лет.

Сроки получения вычета
Налоговая проверка декларации 3-НДФЛ занимает до 3 месяцев. После этого деньги зачисляются в течение месяца. Сроки могут быть сокращены в зависимости от скорости обработки документов.

Таким образом, налоговый вычет за строительство дома — это реальная возможность вернуть часть затрат, связанных с покупкой или строительством жилья, что позволяет снизить финансовую нагрузку на домовладельца.

Больше информации можно узнать у наших юристов. Обращайтесь:
📞 По номеру +7 967 958 40 60
🌐 Или оставляйте заявку на tituldv.ru