Как получить налоговый вычет за покупку земельного участка

Ранее имущественный вычет за приобретение земельного участка был возможен только при наличии на нём жилого дома и назначения земли под индивидуальное жилищное строительство. Однако с 2019 года появилась возможность вернуть НДФЛ и при покупке садового участка, если на нём расположен жилой дом.

Условия получения налогового вычета
Согласно статьям 220 и 221.1 НК РФ, налогоплательщики могут оформить вычет при покупке земельного участка под ИЖС или с уже построенным жилым домом. Возвращается уплаченный НДФЛ как за приобретение участка за собственные средства, так и при использовании кредита, если в договоре указано целевое назначение займа.

Важно! Вычет могут получить только граждане, имеющие доход, облагаемый НДФЛ, например, работающие по трудовому договору. Самозанятым и пенсионерам без такого дохода он не положен.

Размер налогового вычета
Сумма вычета зависит от стоимости земли, дома и ряда условий:
✔️Если участок куплен в кредит до 01.01.2014, вычет возможен при условии, что ранее он не был использован на другую недвижимость.
✔️При покупке после 01.01.2014 вычет доступен даже при частичном его использовании ранее. Максимальная сумма — 2 млн руб., а возврат 13% от этой суммы составит 260 000 руб.
✔️Налог с процентов по ипотеке можно вернуть только по одному объекту недвижимости:
– Если участок куплен до 2014 года, возврат производится в полном объёме.
– Если приобретение произошло после 2014 года, максимальная сумма для расчёта вычета — 3 млн руб., а возврат составит до 390 000 руб.
✔️Вычет не положен, если участок куплен у взаимозависимых лиц (например, у супруга, родителей, братьев, сестёр).

Категории участков, подходящие для налогового вычета
С 2019 года, после внесения изменений в законодательство, налоговый вычет можно получить не только за участки под ИЖС, но и за садовые участки (СНТ, ДНП) при условии, что на них построен и зарегистрирован жилой дом. Однако:
•Если категория участка — «садоводство», и он не предназначен для строительства, вычет не предоставляется.
•Дом должен быть жилым. Если изначально он был нежилым и затем изменил статус, вычет невозможен.

Какие расходы можно учесть?
В декларацию включаются:
•Затраты на проектирование и строительство дома;
•Покупка стройматериалов;
•Оплата строительных работ;
•Подключение коммуникаций;
•Покупка объекта незавершённого строительства.

Не включаются расходы на мебель, сантехнику, ландшафтные работы и благоустройство.

Документы для оформления вычета:
•Паспорт;
•Справка 2-НДФЛ;
•Договор купли-продажи участка и акт приёма-передачи;
•Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
•Документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, квитанции);
•Кредитный договор и документы об уплате процентов (при ипотеке);
•Свидетельство о браке (при совместной покупке);
•Заявление о распределении вычета между супругами.

Способы подачи документов
1. Через налоговую инспекцию (ФНС): документы подаются лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС. Проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги переводятся на указанный счёт в течение 30 дней.
2. Через работодателя: после подачи заявления в ФНС работодатель приостанавливает удержание НДФЛ из зарплаты сотрудника до полного получения вычета.

Причины отказа в вычете
Налоговая откажет в вычете, если:
•Участок куплен на средства работодателя, по государственной субсидии или из бюджета;
• Продавцом является взаимозависимое лицо (близкий родственник, опекун, подопечный);
• Ранее вычет по приобретению недвижимости уже был использован полностью.

Итак,
– Вычет возможен при покупке участка с жилым домом.
– Вернуть НДФЛ можно только после регистрации права собственности на дом.
– Вычет не предоставляется за участки без построенного и зарегистрированного жилого дома.
– При покупке в ипотеку можно вернуть налог за сам участок и проценты по кредиту.
– Сделки между родственниками не дают права на налоговый вычет.

Нужна дополнительная консультация?
📞 Обращайтесь по номеру +7 967 958 40 60
🌐 Или оставляйте заявку на tituldv.ru